Manželstvo a trusty

Manželstvo a trusty

V tomto článku

Je pravdepodobné, že keď sa oženíte, vezmete si majetok a majetok, ktorý ste mali predtým, ako ste sa vydali. Je tiež pravdepodobné, že s postupom vášho manželstva budete na tom stavať vy, váš manželský partner a rodina, často vrátane domov, automobilov, úspor a iného majetku. Ak máte po smrti majetok, majetok, financie atď., Existuje veľká šanca, že chcete, aby boli pod kontrolou niekoho, koho ste určili, na rozdiel od súdov. K tomu je dobrá cesta, ak chcete mať dôveryhodnosť.

Čo je to dôvera?

Trust je v zásade právnická osoba, ktorá drží a spravuje aktíva jednej osoby v prospech druhej. Myslite na to takto a s dôverou, máte trezor, ktorý drží vaše peniaze a majetok pre niekoho iného.

Prečo teda mať dôveru?

  • Môže to uchovať aktíva pre vaše deti.
  • Môže chrániť aktíva pred potenciálnymi veriteľmi.
  • Môže to platiť minimálne dane z nehnuteľností.
  • Môže vám pomôcť vyhnúť sa nákladom a oneskoreniam pri vydávaní závetu.
  • Môže presunúť časť vášho daňového zaťaženia na príjemcov, ktorí sú v nižších daňových pásmach.
  • Môže zriadiť podporný fond pre prípad, že sa stanete invalidným.

Predtým, ako preskúmate trusty, je dôležité pochopiť tri pojmy spojené s ich zostavením:

1. Tvorca dôvery je osoba, ktorá vytvára dôveru. Toto sa tiež označuje ako Trustor, Grantor alebo Settlor.

2. Správca je osoba alebo subjekt zodpovedný za správu aktív, ktoré správca zverí do správy.

3. Príjemca je osoba alebo subjekt, ktorý je identifikovaný na prijímanie výhod z majetku v správe majetku.

Odvolateľné a neodvolateľné trusty

Podľa toho, aký je váš zámer, bude závisieť od typu dôvery, ktorú by ste mali mať. V niektorých situáciách budete možno potrebovať viac trustov. Tri bežné typy trustov, ktoré sa používajú pri plánovaní nehnuteľností, zahŕňajú odvolací, neodvolateľný a testamentárny trust.

Odvolateľné a neodvolateľné trusty

blogsrus.net

TO odvolateľná dôvera (tiež známy ako trust na živo alebo inter vivos) je taký, ktorý si vytvoríte, keď ste nažive, aby ste vlastnili majetok & hellip; a ten, ktorý je možné kedykoľvek zmeniť. Tieto trusty sú dôležité pre:

  • Plánovanie mentálneho postihnutia (teda majetku, ktorý spravuje invalidný dôverník na rozdiel od opatrovníka pod dohľadom súdu).
  • Vyvarovanie sa dedičstva (čím sa umožní, aby aktíva prešli priamo na príjemcov).
  • Ochrana súkromia vášho majetku a príjemcov po vašej smrti (distribúcia sa tak nezverejní).

An neodvolateľná dôvera je taká, ktorú nie je možné zmeniť po podpísaní, po úmrtí dôveryhodného výrobcu alebo po nejakom inom definovanom časovom okamihu. Tri dôležité funkcie odvolaných trustov sú:

  • Ochrana majetku (umiestnením aktív do trustu sa jednotlivec vzdáva svojej kontroly nad aktívami trustu a prístupu k nim).
  • Vyňatie z osobného majetku (po prevedení majetku do správy sa dane z pozostalosti znížia, pretože už nie sú súčasťou osobného majetku).
  • Zníženie dane z nehnuteľností (odstránením hodnoty nehnuteľnosti z pozostalosti, aby ju nebolo možné zdaniť pri úmrtí).

Pri vytváraní neodvolateľnej dôvery je potrebné vziať do úvahy niekoľko dôležitých faktorov:

1. Keď si vytvoríte neodvolateľnú dôveru, vaša schopnosť ovládať aktíva sa stratí & hellip; a nebudete môcť zmeniť názor. Existuje niekoľko potenciálnych príležitostí na kontrolu toho, čo sa stane s nehnuteľnosťou v budúcnosti, ale musí to byť jasne a starostlivo vypracované v dôvere.

dva. Ak narazíte na vážny zdravotný problém, ktorý si vyžaduje umiestnenie v opatrovateľskom ústave, na rozdiel od odvolateľnej dôvery nemôžete na základe federálnych zákonov o liekoch Medicaid znovu získať prostriedky.

3. Zmeny v živote sú nevyhnutné a veci, o ktorých ste si mysleli, že sa nestanú, môžu byť zrazu žiaduce & hellip; ale zabrániť im môže neodvolateľná dôvera.

4. Ak z trustových aktív existuje príjem, stratíte práva na tento príjem.

5. Neodvolateľné trusty podliehajú dani z darovania pri prevode majetku do trustu.

6. Tvorca dôveryhodnosti nemôže pridávať ani upravovať nič napísané v dôvere.

Kľúčové rozdiely medzi odvolateľnými a neodvolateľnými trustmi

Dôvery sú zložité a vedieť, ktorý z nich je pre vašu rodinu najlepší, si vyžaduje dôkladnú pozornosť venovanú detailom a zákonom, ako aj porozumenie toho, aký je váš zámer pre dôveru. Pri zvažovaní rozdielov medzi odvolateľnými a neodvolateľnými trustmi je potrebné vziať do úvahy niekoľko kľúčových oblastí, ktoré & hellip; kontrolujú aktíva, či môžu byť trusty zmenami, dopad daní z nehnuteľností, ako a aké aktíva sú chránené, aký to bude mať na vás dopad, ak budete potrebovať Výhody Medicaid a dopad na vaše dane z príjmu fyzických osôb. Nasleduje rýchly prehľad rozdielov medzi týmito dvoma trustmi.

Ovládanie majetku

Revocable: Trustmaker si zachováva kontrolu

Neodvolateľné: Trustmaker stráca kontrolu

Revízia dôvery

Revocable: Trustmaker môže upravovať

Neodvolateľné: Spoločnosť Trustmaker nemôže upravovať

Dane z nehnuteľností

Odvolateľné: Hodnota majetku zahrnutá v čase smrti

Neodvolateľné: Nepočíta sa s hodnotou majetku pri úmrtí

Ochrana majetku

Odvolateľné: Nezabezpečuje ochranu pred veriteľmi

Neodvolateľné: Všeobecne chránené pred veriteľmi

Plánovanie liekov

Odvolateľné: Aktíva podliehajúce zákonom Medicaid

Neodvolateľné: Aktíva, ktorých sa pri získavaní výhod nedotkne (za predpokladu, že neboli prevedené za posledných 5 rokov)

Priznania k dani z prijmu

Odvolateľné: Daňový poplatník odráža všetko na osobnom 1040

Neodvolateľné: Dôvera má svoje vlastné daňové identifikačné číslo, založí 1041 a zaplatí dane alebo vydá K-1 dôveryhodnému subjektu

Testamentárne trusty

Na rozdiel od živej dôvery, a testamentárna dôvera je ten, ktorý je vytvorený na to, aby začal platiť, keď výrobca dôveryhodnosti zomrie. To platí aj pre dôveru vytvorenú na základe poslednej vôle a zákona a môže byť tiež založená na odvolateľných a neodvolateľných trustoch. Inými slovami, táto dôvera nie je vytvorená a financovaná, kým autor dôvery nezomrie.

Dva bežné typy testamentárnych trustov sú trusty AB a ABC.

1. Dôvery AB sú manželské páry, ktoré často využívajú na maximalizáciu oslobodenia oboch strán od federálnej dane z nehnuteľností. Napríklad, keď prvý z manželov zomrie, ich odvolateľná živá dôvera nariaďuje, aby sa ich aktíva rozdelili, aby sa zabezpečilo, že suma oslobodená od federálnych daní z nehnuteľností sa umiestni do subverzia (Trust B; označovaný tiež ako bypass, Credit Shelter alebo Family Trust) a všetko, na čo sa vzťahuje výnimka, umiestnená v inom pod trustu (Trust A; tiež označovaný ako Marital, Marital Deduction alebo Q TIP Trusts). Tieto trusty sú často obľúbené v prípade iných manželstiev alebo manželstiev, v ktorých je medzi manželmi veľký vekový rozdiel.

dva. ABC Trusts sú tie, ktoré používajú manželské páry s bydliskom v štátoch, ktoré vyberajú štátne dane z nehnuteľností, oslobodenie je menšie ako federálne oslobodenie od dane z nehnuteľností a štát umožňuje voľby štátu Q TIP. Účinne to umožňuje maximalizovať štátne a federálne oslobodenie od dane z nehnuteľností a odložiť platenie štátnych aj federálnych daní z nehnuteľností až do smrti druhého z manželov. Connecticut, Delaware, Havaj, Illinois, Kansas, Severná Karolína, Minnesota, New York, Ohio, Oklahoma, Oregon, Rhode Island, Tennessee, Vermont a Washington sú štáty, ktoré v rokoch 2009 až 2015 vyberali dane z nehnuteľností.

Trusty Inter-vivos

Sú chvíle, kedy si jednotlivec želá mať možnosť mať rozdelené aktíva z trustu pred a po smrti. Je to na rozdiel od testamentárnej dôvery, ktorá nadobúda účinnosť smrťou. Možno tiež hľadáte dôvernosť a kontinuitu trustu a jeho príslušných aktív. Jednotlivci, ktorí hľadajú tieto faktory, môžu byť vynikajúcimi kandidátmi na vytvorenie dôvery medzi ľuďmi.

1

Dôvera medzi živými pôžičkami je živá dôvera, ktorá sa vytvára počas života poručiteľa (tiež označovaného ako zriaďovateľ) a umožňuje rozdelenie majetku pred a po smrti.

Dôvera medzi ľuďmi má veľa dobrých výhod, vrátane:

  • Vyhýbanie sa dedičstvu (na rozdiel od závetov sa nevyžaduje, aby sa dedičstvo medzi ľuďmi uskutočňovalo dedičstvom).
  • Pretože dedičstvo sa vzťahuje iba na aktíva, ktoré vlastníte po smrti, majetok vložený do trustu inter-vivos nepodlieha dedičstvu, pretože ich vlastní trust a hellip; nie jednotlivec.
  • Ak sa vyhnete dedičstvu, vyhnete sa dedičským nákladom a dlhým obdobiam.
  • Počas svojho života ste správcom dôvery, čo znamená, že máte úplnú kontrolu nad prostriedkami v dôvere, kým ste nažive.
  • Dôveru máte možnosť kedykoľvek počas života zmeniť, doplniť a / alebo odvolať.
  • Trusty Inter-vivos sú dôverné a prevod aktív prevedených z trustu je utajený z pohľadu verejnosti.
  • Medzi smrťou jednotlivca a vymenovaním exekútora nie je stanovená žiadna medzera (v súvislosti so závetmi).

Poznámka: Trusty spoločnosti Inter-vivos majú zvyčajne vyššie náklady ako iné možnosti, pokiaľ ide o jej vznik a implementáciu. Nezabúdajte však, že tieto náklady budú predstavovať iba malé percento z času a nákladov na dedičstvo, ako aj na zabezpečenie pokoja a dôvernosti a kontinuity.

Zdieľam: